شاخص های تعیین درجه مطالبات معوق

به طور کلی پنج شاخص برای تعیین درجه مطالبات معوق وجود دارد:

· نسبت مطالبات معوق و سررسید گذشته به کل تسهیلات: مطالبات معوق، وام هایی اند که (متناسب با شیوه تعریف هر بانک از زمان معوق شدن وام های خود) سررسید آنها گذشته و گیرنده وام تاکنون نسبت به پرداخات آن اقادام نکرده است.

· نسبت ذخیره احتیاطی سالانه زیان تسهیلات به کل تسهیلات و یا کل حقوق صاحبان سهام

· نسبت ذخیره مطالبات مشکوک الوصول به کل 

· نسبت مطالبات سوخت شده به کل وام ها:

وام های سوخت شده وام هاییاند که امکان وصول شان برای بانک وجود ندارد و عملا بی ارزشند به گونه ای که بانک ها آنها را از دفاتر خود خارج کردهاند.

· نسبت داراییهای تحقق نیافته به کل تسهیلات

توضیح: داراییهای تحقق نیافته داراییهای درآمدزایی اند که 90 روز از سررسید آنها گذشته باشد

وصول معوقات و مطالبات بانک ها

مقدمه :

آقای ملزومنیگ اقتصاددان برزیلی گفته است اگر من یک میلیون دلار بدهکار باشم دیگر از بین رفته ام ، اما اگر 50 میلیارد دلار بدهکار باشم بانکداران از بین رفته اند.

بنابر گزارشات مقامات رسمی کشور ایران مطالبات معوق بانکها به رقم 400 هزار میلیارد ریال رسیده است که 110 هزار میلیارد ریال آن متعلق به بخش خصوص و 290 هزار میلیارد ریال میزان معوقات بخش دولتی است.

چنین رقم بزرگی تمامی مسئولان سیاسی و اقتصادی را به تکاپو می اندازد تا چاره ای بیندیشند و راهکار هایی اتخاذ نمایند.

 

تعاریف :

مطالبات معوق:

در عرف بانکداری مطالبات، به خواسته های بانک از مشتریان بابت تسهیلات اعطایی و معاملات و خدمات انجام شده اطلاق و در دو شکل متفاوت مطرح است.

 

انواع مطالبات:

مطالبات جاری: مطالباتی که از سررسید آن‌ها بیش از 2 ماه نگذشته باشد.

مطالبات غیر جاری: شامل مطالبات سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول

مطالبات سررسید گذشته: مطالباتی که از تاریخ سررسید بدهی و یا تاریخ قطع بازپرداخت اقساط آن بیش از 2 ماه گذشته و از شش ماه تجاوز نموده است.

مطالبات معوق: مطالباتی که بیش از شش ماه و کمتر از هجده ماه از تاریخ سررسید و یا از تاریخ قطع بازپرداخت آن سپری شده است.

مطالبات مشکوک الوصول: مطالباتی که بیش از 18 ماه از تاریخ سررسید و یا از تاریخ قطع بازپرداخت آن سپری شده است.

مطالبات سوخت شده: آن بخش از مطالبات موسسه که صرفنظر از تاریخ سررسید به دلایل مختلف از قبیل فوت و یا ورشکستگی بدهکار و یا علل دیگر قابل وصول نبوده و با رعایت ضوابط مربوط به عنوان مطالبات سوخت شده تلقی می‌شود.